- Bùi Thọ Anh
- 0 Comments
- 156 Views
Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp doanh nghiệp nắm rõ dòng tiền thực tế ra – vào trong kỳ, từ đó đánh giá khả năng thanh toán, hiệu quả hoạt động và mức độ an toàn tài chính. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ chuẩn, đồng thời hướng dẫn cách lập báo cáo chi tiết, dễ áp dụng.
Mục lục
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
Trong vận hành gara ô tô, báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo phản ánh toàn bộ dòng tiền thực tế đã thu và đã chi trong một khoảng thời gian, không quan tâm đến doanh thu ghi nhận hay chi phí kế toán trên giấy.
Khác với báo cáo kết quả kinh doanh (lãi – lỗ), báo cáo lưu chuyển tiền tệ chỉ ghi nhận khi tiền thực sự vào hoặc ra khỏi quỹ. Ví dụ, xe đã sửa xong nhưng khách chưa thanh toán thì chưa được coi là dòng tiền vào. Ngược lại, đã trả tiền phụ tùng cho nhà cung cấp thì dòng tiền ra đã phát sinh, dù xe đó chưa hoàn thành.
Trong thực tế triển khai tại các gara quy mô nhỏ và vừa, VC Garage ghi nhận:
- Khoảng 60–70% gara quản lý bằng sổ hoặc Excel thường nhầm lẫn giữa lãi kế toán và tiền mặt thực có.
- Nhiều xưởng báo “có lãi” nhưng vẫn kẹt tiền trả lương thợ hoặc nhập phụ tùng do không theo dõi dòng tiền theo ngày/tuần.
Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ mới nhất 2026
Tại VC Garage, mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ không được thiết kế theo góc nhìn kế toán thuần, mà xây dựng từ thực tế vận hành của gara ô tô.
Báo cáo được tự động tổng hợp từ các khoản thu – chi phát sinh trong quá trình tiếp nhận xe, lập lệnh sửa chữa (RO), nhập phụ tùng và thanh toán cho thợ, giúp chủ gara nhìn được dòng tiền thật theo ngày, theo tuần.
Điểm khác biệt lớn của VC Garage nằm ở chỗ: mọi con số trong báo cáo đều được sinh ra từ nghiệp vụ thực tế như lệnh sửa chữa (RO), thu – chi, công nợ và kho phụ tùng. Chủ gara không cần ngồi tổng hợp phiếu thu, phiếu chi hay chỉnh sửa Excel cuối ngày. Chỉ cần chọn khoảng thời gian, hệ thống tự động lên báo cáo, hiển thị rõ dòng tiền vào – ra và cho phép xuất PDF hoặc Excel khi cần đối soát.
So với việc dùng mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ thủ công, VC Garage giúp:
- Nhìn thấy dòng tiền thật theo ngày, theo tuần
- Phát hiện sớm tình trạng có lãi nhưng thiếu tiền
- Ra quyết định nhanh về thu công nợ, nhập phụ tùng, giãn chi
- Quản lý xưởng từ xa mà vẫn nắm được tiền mặt trong tay
So với việc dùng mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ thủ công, VC Garage giúp chủ gara kiểm soát dòng tiền chủ động hơn trong vận hành hàng ngày. Nếu bạn muốn trực tiếp trải nghiệm phần mềm VC Garage, hãy liên hệ 0985967654 để được tư vấn và dùng thử phần mềm quản lý gara, kỷ niệm 6 năm thành lập VC nên VC tung ưu đãi trọn gói các tính năng chỉ với 5tr.
Hai phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ phổ biến nhất hiện nay
Dưới đây là bảng đối chiếu những điểm khác nhau cơ bản giữa hai cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ đang được sử dụng hiện nay: phương pháp trực tiếp và phương pháp gián tiếp.
| Tiêu chí | Trực tiếp | Gián tiếp |
| Nguyên tắc lập | Ghi nhận tiền thu – tiền chi thực tế phát sinh trong kỳ | Bắt đầu từ lợi nhuận kế toán, sau đó điều chỉnh các khoản không dùng tiền |
| Nguồn dữ liệu | Sổ quỹ, sổ ngân hàng, phiếu thu – chi, giao dịch thực tế | Báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán |
| Cách thể hiện dòng tiền | Thấy rõ từng khoản tiền vào – ra, biết tiền đi đâu về đâu | Không thấy chi tiết từng khoản, chỉ phản ánh tổng hợp |
| Giá trị cho điều hành | Cao, phù hợp để theo dõi dòng tiền hàng ngày, hàng tuần | Thấp hơn, khó dùng để ra quyết định nhanh |
| Ưu điểm | Minh bạch, sát với tiền thật, dễ kiểm tra | Dễ lập, tiết kiệm thời gian, phù hợp báo cáo cuối kỳ |
| Nhược điểm | Mất công tổng hợp nếu làm thủ công | Phụ thuộc số liệu kế toán, dễ lệch nếu điều chỉnh sai |
| Đối tượng phù hợp | Chủ gara, quản lý xưởng cần kiểm soát dòng tiền | Kế toán lập báo cáo tài chính định kỳ |
Cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ chi tiết
Nguyên tắc lập và trình bày báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Khi lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho gara, có một số nguyên tắc bắt buộc phải tuân thủ, nếu không báo cáo sẽ mất giá trị quản lý:
- Chỉ ghi nhận khi tiền thực sự phát sinh: xe sửa xong nhưng khách chưa trả tiền thì chưa ghi thu, đã chuyển khoản mua phụ tùng thì phải ghi chi ngay.
- Tách bạch tiền xưởng và tiền cá nhân: mọi khoản rút tiền ra khỏi xưởng cần ghi rõ mục đích, tránh nhầm lẫn số dư.
- Phân loại dòng tiền rõ ràng theo hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính để biết tiền âm hay dương đến từ đâu.
- Trình bày dễ đọc, dễ đối soát, ưu tiên theo ngày hoặc theo tuần, tránh dồn số liệu cuối tháng mới tổng hợp.
Trong VC Garage, các nguyên tắc này được hệ thống hóa sẵn, giúp chủ gara xem báo cáo mà không cần chỉnh tay hay lọc dữ liệu Excel.
Các bước lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Dù làm thủ công hay dùng phần mềm, quy trình lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho gara thường gồm các bước sau:
- Xác định kỳ báo cáo: Gara nhỏ nên theo dõi theo ngày; gara vừa trở lên nên xem theo ngày và tổng hợp theo tuần.
- Tổng hợp toàn bộ khoản thu trong kỳ: Bao gồm tiền sửa chữa, bảo dưỡng, bán phụ tùng và thu hồi công nợ khách hàng.
- Tổng hợp toàn bộ khoản chi trong kỳ: Ghi nhận chi nhập phụ tùng, trả công thợ, chi phí cố định và các khoản chi khác.
- Phân loại dòng tiền: Tách rõ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính để xác định nguyên nhân biến động.
- Đối soát số dư thực tế: So sánh số dư cuối kỳ trên báo cáo với tiền mặt và tài khoản ngân hàng để phát hiện chênh lệch.
Cách đọc và phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ không chỉ là nhìn số âm hay dương, mà là hiểu nguyên nhân phía sau dòng tiền. Khi phân tích, chủ gara nên tập trung vào 3 câu hỏi chính:
- Dòng tiền âm hay dương do đâu? Nếu âm từ hoạt động kinh doanh, cần xem lại công nợ khách hàng, lịch nhập phụ tùng hoặc chi phí cố định.
- Khoản nào đang “giữ” nhiều tiền nhất? Thường là công nợ phải thu hoặc hàng tồn kho.
- Xu hướng dòng tiền có ổn định không? Âm ngắn hạn do trả công nợ là bình thường, âm kéo dài nhiều kỳ là dấu hiệu rủi ro.
Các gara theo dõi và phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ thường xuyên sẽ chủ động hơn trong việc thu tiền, giãn chi và xoay vốn, tránh tình trạng có lãi nhưng vẫn thiếu tiền mặt.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ không chỉ là một biểu mẫu kế toán, mà là công cụ giúp chủ gara nhìn rõ dòng tiền thật để điều hành xưởng an toàn và chủ động hơn.
Nếu bạn muốn kiểm soát dòng tiền rõ ràng, giảm rủi ro vận hành và quản lý xưởng hiệu quả hơn, hãy liên hệ VC Garage qua số 0985967654 để được tư vấn và trải nghiệm phần mềm phù hợp với mô hình gara của bạn.
